Strafrechts-Notfall-Checkliste für Geschäftsführer
Nachfolgend findest du eine Strafrechts-Notfall-Checkliste für Geschäftsführer im Kontext Insolvenz, Eigenverwaltung & Ermittlungen.
Strafrechts-Notfall-Checkliste für Geschäftsführer
Was tun bei drohender Insolvenz, Ermittlungen oder Behördenkontakt?
PHASE 1: Erste Warnsignale – JETZT handeln
Sobald einer der folgenden Punkte zutrifft, beginnt die strafrechtliche Gefahrenzone:
☐ Löhne oder Sozialversicherungsbeiträge können nicht pünktlich gezahlt werden
☐ Steuern (v. a. Lohnsteuer, Umsatzsteuer) bleiben offen
☐ Liquiditätslücken über mehr als 3 Wochen
☐ Banken kündigen Kreditlinien
☐ Gläubiger drohen mit Zwangsvollstreckung
☐ Buchhaltung ist unvollständig oder verzögert
Regel: Nicht abwarten – sofort reagieren.
PHASE 2: Sofortmaßnahmen zur Strafvermeidung
1. Keine Aussagen ohne anwaltliche Beratung
- Keine spontanen Erklärungen
- Keine Rechtfertigungen per E-Mail
- Keine „klare Stellungnahme“ aus dem Bauch heraus
☐ Aussage verweigert
☐ Anwalt informiert
Strafrechts-Notfall-Checkliste für Geschäftsführer
2. Zahlungsverkehr kontrollieren
- Keine selektiven Zahlungen an einzelne Gläubiger
- Keine Rückzahlungen an Gesellschafter
- Keine ungewöhnlichen Bargeldbewegungen
☐ Zahlungsstopp geprüft
☐ Zahlungsfreigaben dokumentiert
3. Sozialabgaben & Lohnsteuer priorisieren
Diese Bereiche haben höchste strafrechtliche Relevanz:
☐ Sozialversicherungsbeiträge geprüft
☐ Lohnsteuerstatus geklärt
☐ Rückstände dokumentiert
PHASE 3: Dokumentation als wichtigste Verteidigung
Diese Unterlagen sofort sichern
☐ Aktueller Liquiditätsstatus (täglich!)
☐ Offene Forderungen & Verbindlichkeiten
☐ Kontoauszüge der letzten 12 Monate
☐ Buchhaltungsunterlagen
☐ Verträge, Darlehen, Sicherheiten
☐ Geschäftsführungsbeschlüsse
Merksatz:
Was nicht dokumentiert ist, gilt strafrechtlich als nicht passiert.
E-Mail-Disziplin
- Keine emotionalen Formulierungen
- Keine Schuldzuweisungen
- Keine Prognosen ohne Grundlage
☐ Interne Kommunikation angepasst
PHASE 4: Behörden & Ermittlungen
Bei Kontakt durch Staatsanwaltschaft oder Polizei
☐ Keine Aussagen ohne Anwalt
☐ Keine Unterlagen freiwillig herausgeben
☐ Fristen notieren
☐ Verteidigungsstrategie abstimmen
Wichtig:
Eine Vorladung als Beschuldigter muss nicht befolgt werden.
Bei Kontakt durch Insolvenzgericht oder Sachwalter
☐ Kooperation sachlich & strukturiert
☐ Alle Angaben belegbar
☐ Keine Vermutungen äußern
PHASE 5: Strategische Absicherung
Präventive Schritte
☐ Insolvenzreife prüfen lassen
☐ Eigenverwaltung / Schutzschirm prüfen
☐ Zahlungsrichtlinien festlegen
☐ Haftungsrisiken analysieren
Persönliche Absicherung
☐ D&O-Versicherung geprüft
☐ Deckung bei Insolvenz geklärt
☐ Selbstbeteiligung bekannt
ABSOLUTE NO-GO-LISTE (strafrechtlich kritisch)
- Weiterzahlen „um Zeit zu gewinnen“
- Einzelne Gläubiger bevorzugen
- Sozialabgaben zurückhalten
- Unterlagen nachträglich ändern
- Aussagen ohne Beratung
- Insolvenzantrag hinauszögern
Die 7 goldenen Strafrechts-Regeln
- Früh handeln
- Nichts aussagen ohne Anwalt
- Sozialabgaben priorisieren
- Zahlungen kontrollieren
- Alles dokumentieren
- Emotionen aus Kommunikation nehmen
- Eigenverwaltung rechtzeitig prüfen
Strafrechtliche Risiken entstehen nicht durch die Insolvenz, sondern durch falsches oder zu spätes Verhalten.
Wer frühzeitig strukturiert handelt, kann Ermittlungen oft vollständig vermeiden.